Atenuarea riscurilor bancare prin eficientizarea sistemului de control intern. Rezumatul tezei de doctor în științe economice

Abstract

Atenuarea riscurilor bancare constituie o problemă profesională și academică, cu precădere ca urmare a numeroaselor scandaluri financiare și a crizelor economice din întreaga lume. Din nefericire, sistemele de control intern existente nu au putut identifica ansamblul problemelor în gestionarea riscurilor și să le prevină, ceea ce s-a manifestat cel mai clar în criza bancară din Republica Moldova din perioada 2014-2015, care a avut loc în urma fraudelor bancare. Astfel, pentru sectorul bancar al Republicii Moldova, motivația primordială aferentă analizei sistemului de control intern și identificării implicațiilor acestuia în gestionarea riscurilor o constituie anume această criză bancară, care a demonstrat faptul că riscurile se materializează atunci când băncile au un sistem de control funcțional doar pe dinafară. Creșterea incertitudinilor și apariția unor noi riscuri au exercitat presiuni asupra instituțiilor bancare, acestea fiind constrânse să caute măsuri interne adecvate pentru a le atenua. În condițiile contemporane, controlul, în special cel intern, este considerat o pârghie esențială în gestionarea riscurilor și în prevenirea fraudelor din sectorul bancar.